校园一卡通

一卡通取代了学校管理和校园生活中所使用的各种个人证件和现金支付手段，在一张卡上实现生活消费、学籍管理、身份认证、网上交费等多种功能；与银行联网的校园卡可以在校内外银行网点和指定商户圈存、圈提、取现、消费等 ，做到了一卡通用。现在，各校园一卡通供应商为了促销系统，更是将系统功能推向了极致，不断地在扩展新的功能，试图以此取胜。但应该指出的是，上述做法都是系统功能在外延上的扩展，并没有使系统在内在上进一步优化，反而产生了海量的数据沉淀，单备份、移植、导入、导出等即成为大问题。如果能作进一步的数据挖掘，使系统在内在上使得各项数据达到尽可能的资源共享，则不仅可以避免一些数据的重复和冲突，亦可达到真正利用一卡通系统的目的。本文即对一卡通系统与帐务系统的数据接口进行探讨，给出其设计思路和实现方法，达到其与会计数据的资源共享。

　　1、一卡通系统与帐务系统接口的信息流程

　　当一卡通系统发生经济业务时，必须在相关的帐簿上进行帐务处理，如：每一天对帐完毕，应该将每一天的资金（包括电子货币）收支情况进行帐务处理；包括圈存的入帐、商户的报销、卡户的消费、长短款的待处理［３］ 等等。由于一卡通系统以卡户、商户和银行为主要数据处理对象，而会计系统却以会计科目为处理对象，二者间就存在数据的不一致。为此，可以通过自动转帐系统来完成它们之间的数据传递。每次处理此类业务时，通过查询自动转帐分录调出会计科目、借贷方向和摘要，并根据自动转帐分录中预先定义的金额计算方法，由计算机自动从一卡通系统计算并填制金额，产生机制记帐凭证。具体业务处理表述如下：

　　①新生报到时，由一卡通部注册发卡；
　　②学生持卡到指定银行开户，圈存；
　　③学生持卡到各商户进行消费；
　　④商户的机器终端将卡户消费信息传递到一卡通系统中；
　　⑤银行、商户、卡户每一天和一卡通部进行对帐，确认有否数据失败或存在未达帐项；
　　⑥当天业务终了，根据自动转帐分录文件的调用模块、会计科目数、借贷方向确定科目和方向，根据计算公式确定数据来源，生成机制转帐凭证，存入凭证暂存文件；
　　⑦审核凭证，数据作为正式资料进入财务系统。上述一卡通系统与帐务系统接口的Ｅ-Ｒ图和信息流程如图１、图２。 

　　２、自动转帐分录的定义 

　　上述流程中，主要涉及的文件有：自动转帐分录文件、各帐簿等。设计如下：

　　（１）自动转帐分录文件

　　可以在帐务处理系统中设立专门文件存放自动转帐分录，简称自动转帐分录文件。该文件（ｙｗｍ．ｄｂｆ）的结构如下［４］ ：科目号、调用模块（标志该业务调用模块）、会计科目数（标志本笔业务在进行复式记帐时所涉及会计科目的个数）、借贷方向（标志该科目的借贷方向）、摘要、计算公式（描述金额的产生方法）、日期（最后一次用于编制机制凭证的日期）、分录属性（相关分录或独立分录）、次序（产生机制凭证的优先次序）。文件说明如下：
　　
　　①科目号由初始化时设定，编码同帐务处理。
　　②“调用模块”标识该业务是来自哪个模块，即它的调用系统是什么，是材料核算子系统，还是固定资产子系统。其中调用模块的代号可在系统初始化中规定。
　　③“会计科目数”标识该业务是来自调用模块的哪个子模块，也可在系统中规定其编码。它可以用来标识一笔业务是否结束。
　　④借贷方向标识当前记录反映的内容是借方还是贷方。

　　自动转帐分录的定义指在自动转帐分录文件中增加分录、删除分录、修改分录或对自动转帐分录进行查询打印等。被定义的自动转帐分录，其会计科目、借贷方向、摘要在产生机制凭证时直接作为凭证的内容存入记帐凭证文件；金额计算公式描述金额的计算方法，在产生机制凭证时，计算机根据此公式计算出金额，存入机制凭证的金额栏。如何设计金额计算公式是自动转帐的关键. 

（２）总帐

　　总帐，即科目字典文件和科目余额文件，当然两个文件可以合并（从安全、节约空间等方面，不合并为好）。合并后的文件内容简单举例如下［５］ ：

　　表１　计算机系统的总帐文件 

　　科目字典文件（ＫＭＦＩＬＥ．ＤＢＦ）的结构如下：科目号、科目名、借贷标志、帐户类别、年初余额、借方发生额累计、贷方发生额累计、借方数量累计、贷方数量累计、借方外币累计、贷方外币累计、借贷标志等数据项。文件中的项目说明如下：

　　①文件中一个科目为一条记录；以科目号为索引关键字；
　　②“帐户类别”项目反映该帐户所属的明细帐户格式的类别；不同属性的会计科目在凭证输入的内容、入帐方式、帐页格式等方面均存在一定差异，对这些差异，系统是通过帐户类别来判别的；
　　③具体记录，见财政部颁布的会计制度中的会计科目表。

　　（３）明细帐。根据关系规范化原则［６］ ，设如下两个文件：凭证号文件和经济业务会计科目对应关系文件（见表２）。

　　表２　凭证号文件和经济业务会计科目对应关系文件 

　　凭证号文件的组织方式与经济业务会计科目对应关系文件的组织方式不同。凭证号文件以凭证为操作单位；而经济业务会计科目对应关系文件不仅按“凭证号”建立索引，还要按“科目代码”建立索引，因为明细帐、日记帐都是某一科目所有经济业务的集合，当需要产生明细帐或日记帐时，必须根据科目字典文件、凭证号文件和经济业务会计科目对应关系文件等生成帐册。

　　３、数据自动传递的实现过程

　　一卡通在当天对帐完毕，就需要将业务按科目进行归集，并生成转帐凭证，将业务传递到帐务系统中。机制转帐凭证生成的处理过程如下：

　　①分别打开一卡通系统业务文件、自动转帐分录文件、凭证号文件和经济业务会计科目对应关系文件；
　　②扫描自动转帐分录文件，检查调用模块的值，判断该业务调用模块是否变化；如变化，则结束生成过程；
　　③选择凭证号文件，增加一个空记录，登记凭证日期、凭证种类、附件张数等内容；
　　④检查自动转帐分录文件会计科目数的值，判断本笔业务涉及会计科目的个数是否全部完成数据采集；如会计科目数的值变化，则本笔业务数据采集完毕，重复步骤②；
　　⑤选择经济业务会计科目对应关系文件，增加一个空记录，按照自动转帐分录文件当前记录的科目号、借贷方向的值登记本文件的科目代码和借贷方向；
　　⑥根据自动转帐分录文件当前记录的计算公式的值，从一卡通系统业务文件中计算本科目的发生额，再将发生额填列到经济业务会计科目对应关系文件的金额中；
　　⑦自动转帐分录文件的记录下跳一条；
　　⑧重复步骤④。

　　在凭证生成过程中，除了多次循环获取会计分录外，系统将即时获取日期、凭证种类、附件张数等内容。

　　４、结语

　　上述设计基于校园信息网系统，涉及大量的数据处理；而一卡通业务的多样性对其安全运行带来了很大的冲击，例如挂失、数据备份、卡户查询等，都会对盘阵带来影响，这是需要注意